Расходование средств с казначейского счета

Перевод средств с лицевого счета Казначейства РФ или ОБС на коммерческий счет организации
icon
Что вы получите
  • Перечисление средств на расчетный счет организации
  • Оплату ВЭД в любую страну мира
  • Хеджирование рисков
  • Возможность получать прибыль в любом размере без штрафов и рисков
  • Сокращение кассового разрыва на 200%
  • Подтверждение целевого расходования средств
  • Сопровождение в спорных вопросах с заказчиком
  • Сокращение издержек, превышающих 60% от суммы контракта
  • Прохождение проверок, в том числе Прокуратуры
Чем регламентируется
  • Приказ Минфина России № 210н от 10 декабря 2021 О порядке ведения учета доходов и затрат
  • Приказ Минфина России № 214н от 17 декабря 2021 О правилах санкционирования операций Казначейством
  • Постановление Правительства РФ № 47 от 19 января 1998 О Правилах ведения раздельного учета
  • Постановление Правительства РФ № 1465 от 02.12.2017 О государственном регулировании цен на продукцию ГОЗ
  • Постановление Правительства РФ № 2153 от 18.12.2020 О казначейском сопровождении средств
Что потребуется
Документ-основание (контракт, договор, соглашение)
Документы, подтверждающие расходы:
  • договор с подрядной организацией
  • закрывающие документы
  • инвойс (для операций в иностранной валюте)
  • зарплатная ведомость на сотрудников
  • договора аренды
  • транспортные накладные
  • прочие документы на оплату товаров, работ, услуг
Как мы работаем
  • Проводим комплексный аудит госконтракта/ГОЗ
  • При обнаружении ошибок формируем дополнительное соглашение и согласовываем с заказчиком
  • Разрабатываем и согласовываем с заказчиком концепцию исполнения госконтракта/ГОЗ
  • Определяем необходимые для реализации госконтракта/ГОЗ ресурсы
  • Составляем, согласоваем и подтверждаем сведения в казначействе
  • Исправляем причины отказа в подтверждении сведений казначейством, связанные с ошибками в документах, неполнотой или недостоверностью сведений, отсутствием обоснований и т.д.
  • Формируем платежные документы согласно подтвержденным сведениям, в том числе на оплату заработной платы, налогов, оплаты работ/услуг подрядчиков, приобретение товаров, в том числе за рубежом, другие платежи
  • Согласовываем расходование денежных средств с казначейством, в том числе оплату лизинга, приобретение ОС, валютные операции
  • Готовим и направляем документы в казначейство через систему Электронный Бюджет
  • Исправляем причины отказа казначейства в перечислении денежных средств с лицевых счетов Заказчика, в том числе по причине допущенных ошибок, неполноты или недостоверности сведений, отсутствия обоснований и другим причинам
  • Выполняем операции на АРМ в личном кабинете клиента ГИИС Электронный Бюджет для взаимодействия с казначейством
  • Расходуем все средства со счета
  • Осуществляем перевод прибыли с лицевого счет на расчетный счет
  • Проводим операции по закрытию лицевого счета в казначействе
Подробнее об услуге

Государственные заказчики проводят закупки для осуществления своих нужд и реализации государственных проектов, таких как строительство дорог, производство военной техники и вооружения и т.п. Участвовать в таких закупках могут коммерческие организации и предприниматели. При заключении такого контракта, компании выделяются бюджетные средства для его выполнения, и расходование этих средств подвергается особому контролю. Для обеспечения этого контроля, создаются казначейские счета.

Каковы же основные различия между стандартным расчетным счетом компании в банке и лицевым счетом в Казначействе? Главное отличие заключается в том, как можно использовать деньги с этих счетов. С расчетного счета в банке компания имеет возможность свободно переводить средства на различные нужды без особых ограничений. В случае с казначейским счетом, деньги можно использовать только в соответствии с жесткими правилами и далеко не на все цели. Эти средства на казначейском счете являются бюджетными и по закону они не принадлежат поставщику (подрядчику, исполнителю), в связи с этим он может лишь распоряжаться ими. Расходование этих средств разрешено только на строго определенные цели.

Открывать казначейский счет необходимо только в случае, если компания получает бюджетное финансирование. Обычной коммерческой фирме не обязательно иметь такой счет, и он требуется только при наличии конкретных условий.

Получение бюджетных средств по контракту возможно только через Казначейство. Казначейские счета могут быть открыты как бюджетными, так и некоммерческими учреждениями, а также коммерческими организациями.

Для чего нужен казначейский счет? Основная цель казначейского счета - обеспечить контроль над целевым расходованием бюджетных средств. Казначейство проводит полную проверку всех финансовых операций на предмет:

  • Соответствия условиям контракта.
  • Соблюдения законодательства.
  • Обоснованности и эффективности использования средств.

Что касается особенностей расходования средств с казначейского счета, то процесс следующий:

  • Компания открывает казначейский счет, и на него поступают бюджетные средства, выделенные в рамках государственного контракта.
  • Для расходования этих средств необходимо подготовить полный комплект документов. К таким документам могут относиться платежные поручения, государственный контракт и другие документы, подтверждающие обязательства (например, накладные). Во всех документах должен быть указан ИГК.
  • Средства могут быть использованы только по тем направлениям, которые указаны в контракте. Это может включать закупку строительных материалов, инструментов, отчисления в фонд заработной платы сотрудникам и аренду строительных бригад и другие расходы.
  • Средства могут быть перечислены на счета подрядчиков и субподрядчиков для оплаты услуг ЖКХ, покупки проездных билетов и других нужд. При этом оплата может быть произведена как вперед, так и после фактических затрат, в зависимости от условий контракта и предоставленных документов, подтверждающих расходы.
  • Прибыль перечисляется только после выполнения всех обязательств исполнителем. Компании должны строго соблюдать предписанную норму прибыли. В случае, если на счете останется сумма, превышающая установленную норму прибыли после выполнения контракта, эти средства не будут возвращены компании.

Наши преимущества

icon
Опыт работы более 8 лет
icon
Формируем комплекты документов дистанционно
icon
Оказываем все услуги казначейского сопровождения и ГОЗ
icon
Помогаем увеличить прибыль и избежать штрафов
icon
Выгодные условия для постоянных клиентов
icon
Настроим учет за 2 дня

Поможем избежать риски при работе
с Казначейским и ОБС счетом

Укажите параметры контракта
Стоимость контракта
5 млн. 1 млрд. 2 млрд.
Сумма аванса
0% 50% 100%
Срок исполнения контракта
1 мес 12 мес 24 мес
Предварительный расчет рисков
Предмет контракта
Расчет предварительный, произведен с учетом стандартных параметров, и не является публичной офертой

Часто задаваемые вопросы

Что представляет собой Расходование средств с Казначейского счета и отдельного банковского счета (ОБС)?

Использование отдельных счетов (Казначейских или отдельных банковских) подразумевает, что Заказчик переводит денежные средства Исполнителю только на такой счет, а Исполнитель может осуществлять траты с такого счета только на определенные цели. Все расходы со спецсчетов контролируются банками из перечня ЦБ РФ или Казначейством в зависимости от вида счета.

Как происходит расходование средств?
Все операции с бюджетными средствами подтверждаются казначейством. Для проведения операции нужно предоставить в ведомство комплект документов, чтобы подтвердить расходы. Это могут быть акты, товарные накладные, счета-фактуры и другие документы в зависимости от выполняемых работ/услуг. Информация в документах должна строго соответствовать сведениям, указанным в контракте. Если в контракте не прописано какое-либо направление расходования, вывести деньги на эти нужды с лицевого счета не получится.
Обмен документами с казначейством происходит через личный кабинет исполнителя в системе Электронный бюджет. Подписание документов осуществляется с помощью ЭЦП, выданной казначейством.
Специалист ведомства проверяет направленные документы и подтверждает операцию, либо отказывает клиенту, если в документах содержится недостоверная информация, допущены ошибки, есть расхождения с условиями контракта. В таком случае исполнителю необходимо устранить замечания и заново направить документы в казначейство. Если устранить замечания не получится, оплачивать расходы придется за свой счет.
На что можно расходовать средства с Казначейского счета или ОБС?

Все средства, выделенные из госбюджета, являются целевыми, поэтому их можно тратить только на исполнение обязательств по контракту, а именно:

  • на оплату работ и услуг подрядных организаций
  • на перечисление зарплат сотрудникам, задействованным в исполнении этого контракта
  • на перечисление зарплат руководству компании-исполнителя, (есть ограничения)
  • на аренду производственных площадей, офиса, техники и т.д., (есть ограничения)
  • на налоги только по данному договору

Иные траты с данного счета невозможны.

Какие расходы можно оплатить с лицевого счета в казначействе?
Средства с лицевого счета можно потратить только на расходы, направленные на реализацию конкретного контракта:

  • Заработная плата сотрудников
  • Арендная плата
  • Уплата налогов
  • Оплата услуг подрядчиков
Можно ли платить с Казначейского счета иностранным поставщикам?

Управление Федерального Казначейства не работает с нерезидентами РФ.

С ОБС ситуация несколько сложнее. Законом 275-ФЗ допускается списание денежных средств с ОБС для расчетов с иностранными исполнителями, участвующими в поставках продукции по ГОЗ и входящими в производственную кооперации по исполнению ГК, только при условии включения такого исполнителя в перечень иностранных исполнителей по каждой сопровождаемой сделке.

Какие документы нужны для расходования средств?
  • Контракт
  • Закрывающие документы
  • Сведения об операциях с целевыми средствами
В каких случаях казначейство может отказать в оплате?
Казначейство не будет проводить операцию по счету, если в предоставленных документах содержатся ошибки или не хватает информации, отсутствуют необходимые обоснования. Не получится оплатить не учтенные в контракте расходы, поэтому важно учесть все возможные направления расходования и включить их в контракт.
Нужен ли раздельный учет при работе с Казначейским счетом или отдельным банковским счетом (ОБС)?

Да, нужен.

Это обязанность исполнителя на основании  Постановления Правительства № 47 от 19 января 1998 г при исполнении контракта с Казначейским или отдельным банковским счетом (ОБС).

Какие существуют риски и штрафы при неправильном расходовании средств?

Нецелевое расходование средств влечет за собой ответственность по  ч.4 ст.159 УК РФ - до 10 лет лишения свободы.

В зависимости от ФЗ, по которому был заключен контракт, сумма штрафов варьируется от 1 000 000 руб.
до 5 000 000 руб.

Какой размер прибыли допускается по ГОЗ и Госконтракту при работе с Казначейским и отдельными банковскими счетами (ОБС)?

Максимально допустимый размер прибыли зависит от сферы деятельности исполнителя.


При исполнении ГОЗ максимальная прибыль  по 275 ФЗ ГОЗ п. 54 ПП РФ №1465 составляет:

  • для поставщиков услуг и материалов - до 5%
  • для строителей - до 25+1%
  • для производителей - до 25+1%


Максимальный размер прибыли при исполнении обычного Госконтракта:

  • для поставщиков услуг и материалов - до 20%
  • для строителей - до 20%
  • для производителей - до 20%
Как происходит процесс работы по формированию Раздельного учета?

Весь процесс работы разбит на этапы, он происходит удаленно, при необходимости возможен выезд специалиста.

Этап 1
Проводим аудит деятельности компании, бухгалтерского и налогового учета с целью формирования Раздельного учета.

Этап 2
Формируем Раздельный учет доходов, расходов и активов: деньги, основные средства, материальные запасы, нематериальные активы, кредиторская и дебиторская задолженность, имущественные права и прочие бухгалтерские объекты.

Этап 3
Дополняем аналитику по статьям затрат по действующим регистрам бухучета — отдельно по каждому госконтракту и ГОЗ.

Этап 4
Отражаем фактические затраты на исполнение госконтракта - группируем их в регистрах аналитического бухучета (карточки затрат, калькуляционные статьи, ведомости).

Этап 5
Распределяем в себестоимость накладные расходы. Данные оформляются бухгалтерской справкой (ОКУД 0504833) и расчетом суммы накладных расходов (приложение № 1 к приказу № 255н).

Этап 6
Распределяем структуру цены госконтракта, используя специальную расходную декларацию
(приложение № 2 к приказу № 255н).

Этап 7
Закрепляем правила в учетной политике (ст. 8 ФЗ № 402 от 06.12.2011).

Кейсы

Профит-Фарм

Настроили процесс расходования средств субсидии для крупной фармацевтической компании

Подробнее
Профит-Фарм
Спецтехкомплект

Разработали концепцию исполнения ГОЗ, обеспечили оплату расходов и получение прибыли, подготовили и защитили РКМ

Подробнее
Спецтехкомплект
СМНУ 54

Ускорили процесс согласования платежей, в т.ч. в валюте, исключив срыв исполнения крупного строительного контракта

Подробнее
СМНУ 54
А-Соль

Исправили ошибки в контракте и помогли торгово-логистическому оператору исполнить обязательства и получить прибыль без нарушений и штрафов

Подробнее
А-Соль

Будет интересно

Подробнее
Компания «Казначейство онлайн» 8 лет лидирует в отрасли казначейского сопровождения в России. Мы единственная компания, которая оказывает полный комплекс сопровождения для клиентов, работающих с казначейским счетом.
Этот веб-сайт использует файлы cookie.
Подробнее см. в нашей Политике конфиденциальности.