Расходование средств
с казначейского счета

Казначейский счет – это инструмент для расчетов по государственному контракту. При помощи таких счетов государство регулирует целевое расходование бюджетных средств. Казначейский счет отличается от обычного расчетного счета тем, что потратить деньги с него просто так нельзя.

Для получения бюджетных средств нужно корректно определить структуру расходов и включить в контракт положения, которые позволят беспрепятственно вывести все деньги с казначейского счета. Также необходимо учесть в контракте и размер прибыли, которую можно будет вывести после полного исполнения обязательств по госконтракту.

Средства с казначейского счета можно направить только на определенные цели, документально подтвердив Казначейству свои расходы. Это могут быть только расходы из установленного перечня, например, выплата заработной платы, уплата налогов, накладных расходов и др.

Казначейство не согласует вывод средств без предоставления исполнителем пакета документов. Документы должны быть корректно оформлены, содержать необходимые реквизиты и не противоречить условиям контракта. Неподтвержденные документально расходы оплачены не будут даже после полного исполнения контракта. Остаток средств на счете в таком случае может быть перечислен в пользу бюджета. Перечень требуемых документов может отличаться в зависимости от вида контракта и направления расходов. В ведомство потребуется направить Сведения о расходовании бюджетных средств, товарные накладные, акты выполненных работ, платежные поручения и другие документы. Дополнительно Казначейство может запросить справку о распределении накладных расходов или выписку для подтверждения ведения раздельного бухгалтерского учета.

Раздельный учет нужен для того, чтобы отследить куда и на что были потрачены деньги из бюджета. Исполнитель должен учитывать расходы по каждому контракту отдельно. Для этого нужно внедрить систему раздельного бухгалтерского учета в учетной политике компании. Если участник казначейского сопровождения не выполняет это требование, он может быть привлечен к административной ответственности.

Подтверждающие документы направляются в Казначейство в электронной форме с использованием системы ГИИС «Электронный бюджет». Для пользования системой нужно настроить рабочее место и получить в Казначействе электронную цифровую подпись. Отправка документов, подписанных ЭЦП, осуществляется в личном кабинете пользователя, там же можно отследить статус их рассмотрения.

Если документы оформлены верно, и участником казначейского сопровождения соблюдены все требования законодательства, операция будет одобрена, и средства перечислят на соответствующие цели. В противном случае придется устранять полученные замечания и заново обращаться в Казначейство. Зачастую подобные задержки приводят к срыву сроков исполнения обязательств по контракту, поэтому рекомендуем тщательно проверять документы перед отправкой в ведомство.